Kalkulator zarobków na JDG (B2B)

Parametry

Opis

Kalkulator JDG pozwala na orientacyjne obliczenie kwot przy samozatrudnieniu dla Polskiego Ładu 2.0. Wybór przedsiębiorcy sprowadza się zwykle do jednej 3 form opodatkowania: skala podatkowa, podatek liniowy oraz ryczałt ewidencjonowany.

Skala podatkowa

Działa tak jak w przypadku UOP i jest to podatek progresywny. Obowiązują następujące progi podatkowe:

  • Kwota wolna - Do 30 000 zł - 0%
  • Pierwszy próg - 30 000 zł - 120 000 zł - 12%
  • Drugi próg - powyżej 120 000 zł - 32%

Dodatkowo płacona jest składka zdrowotna w wysokości 9% od wysokości dochodu (nie niższa niż 9% minimalnego wynagrodzenia w 2022 - 270,90 złw 2023 - 319,05 złw 2024 - 381,78 zł)). W tym wypadku nie można jej odliczyć. Zaletą tego rozwiązania jest możliwość rozliczania się z małżonkiem, czego brakuje w pozostałych formach.

Podatek liniowy

stawka opodatkowania jest stała i wynosi 19%. Składka zdrowotna wynosi 4,9% dochodu (jednak nie niższa niż 9% minimalnego wynagrodzenia w 2022 - 270,90 złw 2023 - 319,05 złw 2024 - 381,78 zł) i można ją odliczyć. Zwykle zaczyna opłacać się przy wyższych dochodach.

Ryczałt ewidencjonowany

To uproszczona forma opodatkowania. Przedsiębiorcy opłacają podatek od przychodów, a nie od dochodu (nie są uwzględniane koszty). Jest to korzystna forma dla firm z małymi kosztami (np. programiści). Istnieje wiele stawek ryczałtu w zależności od branży. Przedsiębiorca może być na kilku stawkach w zależności od wykonywanej usługi. W zależności od przychodu składka zdrowotna przyjnuje wartości:

  • 335,94 zł376,16 zł419,46 zł miesięcznie do 60 000 zł przychodu
  • 559,89 zł626,93 zł699,11 zł miesięcznie pomiędzy 60 000 a 300 000 zł przychodu
  • 1007,81 zł1128,48 zł1258,39 zł miesięcznie powyżej 300 000 zł przychodu

Ulga Ip Box

Preferencja podatkowa w postaci ulgi IP Box jest możliwa przy stosowaniu podatku liniowego lub skali podatkowej. Trzeba spełnić szereg warunków oraz zaleca się uzyskanie pozytywnej opinii organów skarbowych w interpretacji indywidualnej. Pozytywnie rozpatrzona decyzja pozwala nam zredukować podatek do 5%. Z ulgi można skorzystać dopiero w zeznaniu rocznym, otrzymując zwrot podatku.

Składki ZUS

Są stałe i takie same dla każdej z form opodatkowania. Nowi przedsiębiorcy mogą wybrać ulgowe wartości składek ZUS takie jak Ulga na start albo Mały ZUS.

Ulga na start

Trwa 6 miesięcy (rozpoczynając w trakcie miesiąca można wydłużyć do 7 miesięcy). W tym czasie płacona jest tylko składka zdrowotna.
Warunki skorzystania:

  • Pierwsza działalność gospodarcza lub minęło 60 miesięcy od zamknięcia poprzedniej
  • Nie świadczy usług dla swojego obecnego lub byłego pracodawcy
Preferencyjny ZUS (Mały ZUS)

po zakończeniu ulgi na start można przejść na ZUS preferencyjny. Trwa on przez kolejne 24 miesiące. Jest obliczany na podstawie wynagrodzenia minimalnego.

W 2022 wynosi 285,71 zł z dobrowolną składką chorobową, a bez – 263,59 zł. W 2023 wynosi 331,26 zł(sty-cze) lub 341,72 zł(lip-gru) z dobrowolną składką chorobową, a bez – 305,61 zł(sty-cze) lub 315,26 zł(lip-gru). W 2024 wynosi 402,65 zł(sty-cze) lub 408,16 zł(lip-gru) z dobrowolną składką chorobową, a bez – 371,47 zł(sty-cze) lub 376,55 zł(lip-gru). Nie opłacając składki chorobowej nie można otrzymać zasiłku chorobowego.
Duży ZUS

Po zakończeniu ZUS preferencyjnego przedsiębiorca jest zobowiązany przejść na pełny ZUS w wysokości 1211,28 zł lub 1124,23 zł 1418,48 zł lub 1316,54 zł 1600,33 zł lub 1485,32 zł (bez dobrowolnej składki chorobowej).